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英国脱欧这次来真的!亚马逊卖家如何申报VAT增值税?

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良好的增值税合规性一直是掘金欧洲业务的重要基石。欧洲地区在税收方面一直严格。如果要长期稳定运行并从容应对新订单,则必须了解欧洲增值税合规政策。因此,如何在不同国家顺利处理不同的申报和注册程序已成为许多卖家关注的话题。最近在英国退欧可能会影响您对欧洲增值税合规性的处理。

为此,编辑采访了两名从事税务服务的专家,以解释英国退欧后欧洲增值税合规的注意事项以及欧洲增值税号注册和申报知识的普及。


请注意:以下信息来自外部税务顾问,并不代表亚马逊的任何意见。亚马逊不承担任何税金或法律责任。
1.尽早准备税收合规和对英国退欧的冷静回应 我们已经从英国政府的官方网站上为您收集了一些通知和指导。 2021年1月1日英国脱欧后,您需要进行以下准备工作:

▼申请英国EORI编号,以便可以将货物运入或运出英国

EORI是经济运营商注册和标识的英文缩写。经济运营商注册和识别码(EORI编号)是公司的欧盟注册和识别码,用于向欧盟进口或出口货物。所有欧盟海关机构均认可欧盟国家/地区授予的EORI编号。对于经济运营商和海关当局,在欧盟统一使用通用类型的识别码可以提高效率。


▼EORI的用途如下:

企业需要在货物到达欧盟任何港口之前或离开港口之前提供相关海关。


请注意:欧盟的每个公司只需要在一个国家/地区申请EORI即可在整个欧盟内进口。如果要扣除进口税,则必须使用公司的EORI和增值税号进口到欧盟。如果使用货运代理的税号和EORI,则不能扣减进口税。 ▼您可以任命货运代理或快递包裹运营商作为您的承运人(必须持有进口许可证),以帮助公司通过进出口货物

▼对于销售时库存不在英国的商品,英国可能会取消对价值低于15磅的低价值进口产品免征增值税的政策。对于135英镑以下的商品,从进口或向消费者交付商品时将不再征收增值税,而在销售发生时将被征收增值税。

我们建议您事先准备您的EORI编号,增值税编号和一些与海关清关相关的材料,以获取上述信息。


2.在八个欧洲国家/地区的税号登记的详细说明 1.除了解释新规定外,我们还简要概述了英国,德国,法国,意大利,西班牙,波兰,捷克共和国和最近讨论的荷兰的增值税号注册所需的文件清单。

请注意:以上是所需的基本材料。每个国家都有自己的特殊要求。例如,波兰和捷克共和国将需要宣誓翻译,西班牙也需要海牙认证,等等。您可以在注册时咨询您的税务顾问。更具体的要求。


2.一般来说,亚马逊要求卖家上传以国家代码(社区内部)开头的欧盟增值税号。例如,英国是一串以GB开头的代码,德国是一串以DE开头的代码。但是,在实际注册过程中,某些国家/地区将需要先注册自己的税号,然后再注册欧盟增值税号。

本地税号允许卖方使用本地仓库进行本地销售,但不能出售给其他欧盟国家(跨欧盟国家的销售需要使用欧盟税号)。


德国税号注册注意事项

▼提交申请材料后,需要1个月才能收到当地税务局提供的当地税号

(Steuernummer;格式:16 / ### / #####)

▼当地税务局将通知中央税务局提供德国欧盟税号(USt-IdNr .;格式:DE #########)

一般需要1个月

▼税务局将提供税务证明,您需要将税务证明上传到亚马逊卖家平台


西班牙税号注册注意事项

▼您只需要申请文件的扫描件即可申请当地税号

▼欧盟税号申请要求公证文件单独使用

▼与德国不同,西班牙的本地和欧盟税号格式相同


请注意:最近,由于该流行病的影响,欧洲国家税务局的效率可能会降低。请及时与您的税务顾问联系,以尽快开始遵守增值税规定。
3.税号申报规则清单

税号可用,需要声明。接下来,我将详细解释声明的相关规则。

欧洲卖家收到欧洲增值税号后,他们需要提供每月的亚马逊交易报告以进行税收计算。我们总结了八个欧洲国家的税率,申报的频率以及提交申报数据和付款的截止日期。这些国家的税率分为标准税率和其他税率,这主要取决于您出售商品的类别。您可以在卖方平台上找到适用于其他税率的产品类别。一般而言,您的产品需要缴纳标准税率。 。


在为您声明时,我们将检查您的销售的送货国家和目的地国家,并根据不同情况分别处理。让我们来看看以下四种不同的销售情况,您应该如何进行?如何办理增值税申报?


请注意:您的运送国家,销售国家和消费者下订单的地点可能有所不同。请参考您的库存报告和销售报告,以了解特定的交货国家和销售国家。


提交申报和支付税金

▼英国,德国,捷克共和国,波兰

您需要将税款转交给税务局,您的税务顾问会在截止日期之前将申报单提交给税务局。请注意,波兰仍采用财政和税收代表制度,但税款可直接支付给税务局。

▼法国,意大利,西班牙

由于这些国家税务局的银行帐号不是公开的,因此您不能直接将资金转入税务局。根据当地法规,税收需要通过金融代理商来支付。金融代理人可以在收到税款后提交申报单。提交声明时,税款将从代理商的银行帐户中扣除。


欧洲战略有先决条件,合规运营是正确的方法!我想知道今天的分析是否解决了您对欧洲增值税合规性的疑问?

文章转载来源: 亚马逊 全球开店

亚马逊怎么申报增值税

亚马逊卖家如何申报VAT增值税? 1.什么是增值税?

1、VAT

即增值税/ AD VALOREM税,附加税,欧盟的税制,也称为增值税。如果您的产品是使用英国当地的仓库运输的,则属于英国应缴增值税的范围。我们建议您尽快注册您的增值税号,并进行申报和缴税,以便合法地使用英国本地仓库进行发货和销售。

2、EORI

这是经济运营商注册和标识的缩写。该号码是欧盟国家中所有经济活动的必要注册号码,特别是对于具有进出口业务的企业而言。只要该号码在公司所属国家的海关中注册,它便会在整个欧盟使用。 EORI号码的通常格式为:GB + VAT号码+000,这是在进入海关时使用的格式。

3.关税,进口增值税,销售增值税

进口到交易完成后,与卖方有关的税种有三种,分别为关税,进口增值税和销售增值税。

(1)当货物进口到英国时,海关税收收取的钱称为进口税,进口税=关税+进口增值税

(2)网上交易完成后,税务局必须与您结清帐户。此时,他们将退还您已支付的进口增值税,并让您根据销售额支付营业税。

4.增值税的增值税率是多少?

增值税有三种税率

20%标准税率(适用于大多数商品和服务)

5%的低税率(例如家用电或天然气等)

0%的税率(适用于非常罕见的情况)

历史累计销售额低于230,000磅可以申请7.5%FLAT RATE优惠税率。

5.在什么情况下需要支付英国增值税?

这些商品在销售时已经在英国,并且英国买家未将其进口到英国。也就是说:使用英国仓储服务的商户(亚马逊FBA,第三方海外仓库)必须依法支付增值税。

德国同理。

2.清除旧帐户/验证0申报时,卖方应如何申报增值税?

1. 清算旧账

亚马逊卖家在注册英国增值税后需要注意以下几点:

如果你的卖家账号是 有新帐户的新增值税 ,每个季度按时申报税就足够了。

如果是运营了很久的 亚马逊老账户 ,增值税绑定前的销售需要退税,并且随附了包含数十个问题的问卷。

2. 查0申报卖家

有些卖家有销售收入,但申报单为0申报单。当税务局检查0家报关公司时,一旦发现平台上有一家公司但0家报关公司,他们将处以不同级别的罚款和税收评估。

3.卖家如何申报

申请增值税注册后,即使 如果没有销售,则需要每季度定期进行纳税申报 ,您可以选择代表自己声明还是自己声明;

没有销售额 ,但是在当前时期,有进口报关手续,并生成了进口税单。如果声明为非零,则退税。

没有销售额 ,本期无进口清关,报关单为0。

有销售额 ,当期有进口清关并产生进口税金单,做非0申报,进口税金单可抵扣。进>销,有退税;进<销,需补缴抵扣多出的销售税。

有销售额 如果当前没有进口清关或进口清关,但没有生成进口税单,则需要零申报并缴纳营业税。

如果您需要在申报后缴纳一定数量的税款,请在出具发票收据后的7个工作日内缴纳税款 如果延迟支付税款,HMRC将自延迟日期起每天计算当期税额的3%作为利息。 30天后,HMRC将出示法院信函,并将对纳税人提起公诉,造成严重后果。 (请注意,欧洲会计师负有连带责任。不要相信绝对可以为您带来零税率的任何东西。通常,零税率只是一种可能,但通常不会申报零。)

【小贴士 点击这里,查看VAT申报所需材料及欧洲各国VAT税率&gt;&gt;

3.忽略增值税重要性背后的隐患

一方面,如果小伙伴在出口货物时不使用自己的增值税号,则他将无法享受进口增值税的退款;另一方面,如果发现借用他人的增值税或增值税号无效,则货物可能会被扣减而无法清算。此外,如果未向海外客户提供有效的增值税发票,则不排除另一方取消交易的可能性。

小伙伴 如果多个平台帐户共享增值税税号,则存在与关闭商店链接的风险 。如果借用了货运代理人的增值税税号,则首次清关的增值税和与客户的销售平台链接的增值税不一致时,将不会在增值税销项税申报链接中扣减首次清关支付的增值税,即使当前的销售税低于进口的增值税额也无法退还。

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该报告包含哪些内容?

附加的增值税报告包含与您的非亚马逊销售,退款,退货,付款,欧盟跨境库存流量和购买有关的信息。在某些情况下,它还可以包括不计算在内的亚马逊交易。请参阅什么是未计算的交易?了解更多。

此外,在其他增值税报告中,您需要提供与亚马逊公司买家的销售交易的详细信息。此类买家将在销售交易完成后与您联系并提供其增值税号,以便您可以开具相应的发票。

该报告应包含有关以下类型交易的信息:

    非亚马逊销售:买家通过非亚马逊渠道向您购买产品。如果您有任何多渠道履行(MCF)交易,则还需要在此处提供相关信息。 非亚马逊退款:必须满足以下条件的所有非亚马逊渠道交易:您发出了退款但没有收到退回的产品,或者产品退回日期晚了。 非亚马逊退货:如果您已单独声明非亚马逊渠道买家退回您的仓库的商品退款,请声明这些退回的商品。此交易仅用于记录退还给您的货物流。 非亚马逊付款:如果您在同一报告期内有从非亚马逊渠道购买者退回的产品的退款(退款),以及有关返回亚马逊运营中心(退货)的产品流的详细信息,则可以单击此处进行声明。一起。 购买:您在订阅了亚马逊增值税服务的国家/地区中进行的所有购买。例如,这包括从本地供应商处购买库存的交易以及由此产生的任何其他本地费用。即使供应商不向您收取增值税(例如,在欧洲共同体为您提供已订阅亚马逊增值税服务的国家/地区),您也可能需要在国外增值税申报表中声明此类交易。请注意,您还可以向已订购亚马逊增值税服务的国家/地区的海关当局申报支付进口增值税。原则上,购买和进口时支付的增值税可以抵消向买家收取的本地增值税。此规则可能会有例外,并且某些交易会因国家/地区而异。 进口商品:应包括购买和流通从欧盟以外国家发送到已订阅亚马逊增值税服务的国家/地区的所有产品。例如,这包括直接进口到已订阅亚马逊增值税服务的国家/地区的产品,或通过欧盟国家/地区进口的产品。然后,这些产品将被运送到已订购亚马逊增值税服务的国家/地区,以完成销售或补充库存。请注意,您还可以向已订购亚马逊增值税服务的国家/地区的海关当局申报支付进口增值税。原则上,进口商品所支付的增值税可以抵消向买家收取的当地增值税。但是,进口增值税的处理方法可能会有所不同,因为它取决于进口环境。 库存流通:这应该包括您的商品在亚马逊运营中心之间的所有流通。您只需要声明库存在Amazon分销网络外的流通。 已取消的Amazon B2C:如果企业在收到销售发票后仅向您提供增值税号,则您需要更正Amazon B2C销售发票。为此,请向相关买家开具贷方通知单,以取消原始的Amazon B2C发票。您需要在此处提供有关贷方通知单的详细信息。贷方通知单应完全反映原始发票,例如,值和增值税额应相同(唯一的区别是符号)。 已更正的Amazon B2B:如果企业在收到销售发票后为您提供了增值税号,则您需要更正Amazon B2C销售发票。为此,请开具贷方通知单和新的B2B发票。您需要在此处提供有关新发票的详细信息。新发票应包含买方的增值税号和B2B交易发票上所需的必要详细信息。此更正将影响您计算的增值税(例如,如果适用欧盟的跨境供应或当地的B2B反向增值税规定)。

要了解有关附加增值税报告中包含的信息的更多信息,请参见 附加增值税报告 模板中的 交易类型帮助 表格。

我应该何时填写并上传报告?

您应该在每月的6月中欧标准时间23:59之前填写附加的增值税报告。请使用Amazon VAT服务中的模板,然后将完整的报告上载到Amazon VAT服务。

如何更改此报告的内容?
    下载其他增值税报告模板。使用上一个日历月的交易更新模板。 如果您想在当月6日之前进行更改,请将更新后的报告上传到Amazon VAT Services,然后单击 生成申报文件 如果您想在当月6日之后进行更改,请点击 发送消息给税务代理 。在消息中发送更新的报告。您的税务代理将指导您完成后续步骤。

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